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ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)

2020年のジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)の申込書(対象年:2016年ジュニアNISA買付分)は、10月中旬頃に口座名義人様宛に郵送する予定です。

ジュニアNISA口座で保有している商品のロールオーバー(非課税期間延長)手続きについて

ジュニアNISA口座で買付された商品の非課税期間は5年間で満了となりますが、所定の手続きをすることで、ロールオーバー(非課税期間延長)することが可能です。

要約すると
  • ジュニアNISA口座で買付された商品の非課税期間は5年間で満了となります。
  • 非課税期間を延長し、ジュニアNISA口座で保有を続けるには、翌年のジュニアNISA買付可能枠に移し替える「ロールオーバー」手続きが必要となります。
  • ロールオーバー手続きがない場合は、ジュニアNISA口座での保有商品が特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座)に払出されます。

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)とは

非課税期間が終了すると…

ジュニアNISA(少額投資非課税制度)口座では最大5年間の非課税期間が定められており、この期間の売却益、配当金等が非課税となります。
ジュニアNISA口座で保有されている商品が5年を超える場合は、6年目である翌年のジュニアNISA口座買付可能枠を使用して商品を移し換えること(ロールオーバー)でNISA口座での非課税期間を延長するか、特定口座などの課税口座に払い出すかを選択いただくこととなります。

「継続管理勘定」にロールオーバー(移管)

ジュニアNISA口座の投資可能期間は2023年で終了します。
ただし、2023年の制度終了時点で20歳になっていない方については、2024年以降の各年において非課税期間(5年間)の終了した金融商品を継続管理勘定に移管(ロールオーバー)することができます。継続管理勘定では20歳になるまで(1月1日時点で20歳である年の前年12月31日まで)、金融商品を非課税で保有し続けることができます。なお、ロールオーバー可能な金額に上限はなく、時価が80万円を超過している場合も、そのすべてを継続管理勘定に移すことができます。

  • 継続管理勘定では売却は可能ですが、新規買付を行うことはできません。
    また配当金・分配金・売却代金等は、18歳まで*「払出し制限付き課税口座」で管理されます。
    *3月31日現在で18歳である年の前年12月31日(一般に、高校3年生の12月31日)まで

「ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)」をした場合…

  • 更に5年間、非課税で運用することができます。
  • 非課税期間満了時(年末)の時価で翌年NISA口座枠を使用し、ロールオーバーします。翌年のNISA口座枠(上限80万円)のうちロールオーバーで使用しなかった分だけ、新規で買付をすることができます。
  • 保有商品の非課税期間満了時(年末)の時価合計が80万円を超える場合も、すべてロールオーバーすることができます。

<ロールオーバー対象金額がNISA口座買付可能枠80万円未満の場合>
(例)

  • 2021年1月1日で20歳となる場合、ジュニアNISA口座から成人の一般NISA口座へ自動で切り替わります。一般NISA口座の非課税枠は年間120万円です。上記の場合、120万円-50万円=70万円が2021年の非課税枠となります。

ロールオーバーをする場合、取得価格は年末に行うロールオーバー時点の時価となります。

<ロールオーバー対象金額がNISA口座買付可能枠80万円※を超える場合>
(例)

  • 2021年1月1日で20歳となる場合、ジュニアNISA口座から成人の一般NISA口座へ自動で切り替わります。一般NISA口座の非課税枠は年間120万円です。上記の場合、120万円-90万円=30万円が2021年の非課税枠となります。

ロールオーバー後のジュニアNISA口座買付可能枠は全て使用済みとなり、ジュニアNISA口座を使用した買付ができません。

■2021年1月1日時点で20歳のお客様は、2021年から「つみたてNISA」とする場合はロールオーバできません

  • 2021年1月1日で20歳である場合、年末に成人口座に切り替わります。お客様でのお手続きなく自動で成人向けの「一般NISA口座」へ切り替わります。2021年に「つみたてNISA口座」でお取引をされる場合は、ロールオーバー(非課税期間延長)されると2021年は一般NISAでのお取引となり、つみたてNISA口座への区分変更ができなくなります。

「課税口座に払出」をした場合…

  • ロールオーバーのお手続きがない場合、ジュニアNISA口座内の課税口座に払出となります。
  • 特定口座を開設されている場合は特定口座への払出、特定口座を開設されていない場合は一般口座への払出となります。
  • 課税口座へ払出後の売却益や配当金・分配金等は課税対象となります。
  • 非課税期間の満了時(年末)の時価が商品の取得価格となり、それをもとに売却時の譲渡損益は計算されます。

課税口座に払い出す場合、取得価額は払出時点の時価となります。

<課税口座へ払出した後は…>
払出時の時価を取得価額として、売却時の譲渡損益が計算されます。

払出後の売却時に生じた譲渡損益は他の株式等の損益と通算することができます。

■2021年3月31日時点で18歳のお客様へ

課税口座に払出もしくはロールオーバー申込みされなかった場合、未成年口座の特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座)に払出されます。

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)手続き方法

【お手続きについて大切なお知らせ】

■ロールオーバーの申込みは書面で承ります

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)の申込みは書面で承ります。
9月末時点でロールオーバー対象銘柄を保有されている場合、10月中旬頃に口座名義人様と登録親権者様宛にメールおよびログイン後「お知らせ」にてご案内のうえ、口座名義人様宛に申込み書類を郵送いたします。
楽天証券に登録されている住所が正しいかどうか、あらかじめご確認のうえ、変更が必要な場合は早めにお手続きください。

■ロールオーバーの受付状況はメールで通知いたします

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)の受付状況は、口座名義人様と登録親権者様の登録メールアドレス宛にお送りいたします。なお、銘柄等明細に関しては口座名義人様のメールアドレスにのみお送りいたします。
楽天証券に登録されているメールアドレスが有効かどうか、あらかじめご確認のうえ、変更が必要な場合は早めにお手続きください。

ジュニアNISAロールオーバー申込書が届いたら…

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)対象銘柄については、2020年12月30日(水)夜間に振替先の口座(ロールオーバーをする場合…翌年のジュニアNISA口座、ロールオーバーをしない場合…特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座))へ移管いたします。

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)申込書の記入方法

お手続きに関する注意点

  • 指定した期日までにジュニアNISAロールオーバー申込書のご提出がない場合、対象残高は全て特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座)へ移管されます。
  • 保有銘柄が11以上のため本申込書が複数枚届いていた方で、一部ご提出がなかった場合は、提出されていない申込書に記載されているジュニアNISAロールオーバー対象残高は全て特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座)へ移管されます。
  • ロールオーバー「する」のチェックの記入漏れがあった場合は、ロールオーバーしないものとして取扱いいたします。
  • 数量の指定は承っておりません。訂正された場合もすべての数量を移管いたします。
  • ジュニアNISAロールオーバー申込書でお名前・ご住所の変更はできません。変更がある場合は、事前にウェブログイン後画面よりお手続きください。変更完了後に、申込書は訂正箇所に二重線・ご捺印(サイン可)いただき修正のうえ期日までにご返送ください。
  • ジュニアNISAロールオーバー申込後に対象銘柄を売却したときは、売却した銘柄のジュニアNISAロールオーバー指示はキャンセルされます。
  • 提出済みのジュニアNISAロールオーバー申込書の申込内容を変更する場合は、楽天証券カスタマーサービスセンターへお電話にて申込書を請求し、再度ご記入のうえ期日までにご返信ください。

ジュニアNISAロールオーバーについてよくあるご質問

手続きについて

Q【手続き】ロールオーバーの手続きはいつまでにすればよいですか?
A2020年12月18日(金)までにジュニアNISAロールオーバー申込書に必要事項を記載して投函してください。
申込書は10月中旬頃に対象の口座名義人様宛にお送りいたします。
楽天証券に登録されている住所が正しいかどうか、あらかじめご確認のうえ、変更が必要な場合は早めにお手続きください。
なお、受付状況は口座名義人様と登録親権者様の登録メールアドレス宛にお送りいたします。
楽天証券に登録されているメールアドレスが有効かどうかもご確認ください。
Q【手続き】住所に変更があったため、ジュニアNISAロールオーバー申込書が受け取れませんでした。どうしたらいいですか?
Aログイン後画面より口座名義人の住所変更をお願いします。変更完了後、ジュニアNISAロールオーバー申込書を再送いたします。
申込書は2020年12月18日(金)までに投函が必要です。お早めに手続きをお願いします。
住所変更についてはこちらをご確認ください。
なお、ご登録状況によってはログイン後画面からの住所変更の受付ができません。その場合は、お手数ですがカスタマーサービスセンターへご連絡ください。
カスタマーサポート会員専用ダイヤル
Q【手続き】ロールオーバー申込書を紛失しました。再度書類をもらうにはどうしたらいいですか?
AジュニアNISAロールオーバー申込書の再発行は、お電話にて承ります。(メールやチャット、ウェブサイトでは承ることができません)
再発行のお申込みは、2020年12月15日(火)まで承ります。
2020年12月18日(金)までにジュニアNISAロールオーバー申込書に必要事項を記載して投函してください。
カスタマーサービスセンターまで電話にてご連絡のうえ、ご依頼ください。
カスタマーサポート会員専用ダイヤル
Q【手続き】ジュニアNISAロールオーバーの対象商品を確認したいのですが、どうしたらいいですか?
AジュニアNISAロールオーバー対象者様(ジュニアNISA口座で2016年に購入した商品残高のある口座名義人様)宛てに10月中旬頃にお送りする「ジュニアNISAロールオーバー申込書」に対象商品(2020年9月30日時点)を印字していますので、そちらでご確認ください。
楽天証券に登録されている住所が正しいかどうか、あらかじめご確認のうえ、変更が必要な場合は早めにお手続きください。
Q【手続き】ロールオーバー手続きをしても売却できますか?
AジュニアNISAロールオーバー申込後に対象銘柄を売却した場合、売却した銘柄のジュニアNISAロールオーバー指示はキャンセルされます。一部のみの売却である場合は、残りのジュニアNISAロールオーバー指示は引き続き有効となり、ロールオーバーされます。
Q【手続き】ジュニアNISA口座で保有している銘柄が非課税期間を満了する場合に、何も手続きをしないと、その銘柄はどうなりますか?
A課税口座に払い出されます。
(特定口座を開設されていますと、優先して特定口座への払い出しとなります。)
払出制限がある場合(3月31日時点で18歳である年の前年12月31日まで)は、ジュニアNISA内の課税口座へ振替されます。
なお、非課税期間の延長を希望する場合はロールオーバーのお手続きが必要となります。
Q【手続き】非課税期間が満了し、課税口座に払い出しされた銘柄を再度ジュニアNISA口座に戻すことはできますか?
A一度払い出された銘柄は、ジュニアNISA口座に戻すことはできません。
Q【手続き】株価上昇等により、払出時点で非課税期間が満了した銘柄の時価が80万円を超えていた場合、ロールオーバーはできますか?
A非課税期間を満了する銘柄については、払出時の時価が非課税枠である80万円を超えていてもロールオーバーすることができます。
Q【手続き】ジュニアNISAロールオーバー対象銘柄において株式分割、併合等があった場合、ロールオーバーするにはどうしたらいいですか?
A

ジュニアNISAロールオーバー対象銘柄においてコーポレートアクション(株式分割、併合等)があった場合、当該有価証券の株数、価格、銘柄名等が保有期間中に変更となることがあります。
コーポレートアクション
当該有価証券が、ジュニアNISAロールオーバー対象銘柄だった場合の対応は、下記の通りとなります。

①ジュニアNISA口座で有価証券を買付後、ロールオーバーするまでの間に当該有価証券に株式分割が発生した場合。
⇒ジュニアNISA口座で保有期間中に発生したコーポレートアクション反映後の当該保有有価証券がジュニアNISAロールオーバーの対象となります。
例)
2016年2月に楽天の株式を100株買付。

2019年9月に分割比率1:2の株式分割により100株入庫される(保有する有価証券の合計株数が200株となる)。

2021年ジュニアNISA口座の買付可能枠を利用し、当該楽天株式200株をロールオーバー申込が可能。

②ジュニアNISA口座で有価証券を買付した年の5年後の年を効力発生日として、当該有価証券に株式併合が発生した場合。
⇒ロールオーバー手続き期間中のジュニアNISAロールオーバー対象銘柄の内容にて申請いただければ、当該有価証券に対して発生したコーポレートアクション反映後の情報がロールオーバー後に引き継がれます。
例)
2016年2月に楽天の株式を300株買付。

2021年1月1日を効力発生日として併合比率3:1の株式併合のコーポレートアクションが発表される
(2021年1月1日付で保有する有価証券の合計株数が100株となる)。

2020年末のロールオーバー手続き期間中に、ロールオーバー対象銘柄である楽天の株式300株をロールオーバー手続きする。

2021年ジュニアNISA口座の買付可能枠にて、コーポレートアクション内容が引き継がれ楽天の株式100株がロールオーバーされる。
この際、当該株式の取得価格は2020年最終営業日の終値をコーポレートアクション発生後の条件に値洗いし反映されます。

なお、ジュニアNISA口座で保有している有価証券が上場廃止となった場合は、課税口座と同様で、上場廃止日までに売却しなかった場合は上場廃止日に保有残高がなくなります。
その際の損失については、ジュニアNISA口座で保有している有価証券については、ジュニアNISA口座内や、特定口座、一般口座と損益通算をすることができません。

Q【手続き】ジュニアNISAロールオーバー手続で「しない」を選択した場合、いつから課税口座に払い出されますか?
A2020年12月末に取得価額を当年最終営業日の終値に変更し、課税口座に払い出されます。
Q【手続き】現在20歳です。株価上昇等により、払出時点で非課税期間が満了した銘柄の時価が120万円を超えていた場合、ロールオーバーはできますか?
A非課税期間を満了する銘柄については、払出時の時価が非課税枠である120万円を超えていてもロールオーバーすることができます。

損益について

Q【損益】ジュニアNISA口座で買付したのに課税されることはありますか?
Aロールオーバーせず、ジュニアNISA口座で買付し値下がりした銘柄を課税口座へ移管した場合、移管時の価格が課税口座での取得価格となるため、後日買付したときの価格以下で売却したとしても課税されることがあります。

取得価額について

Q【取得価額】50万円で買付、払出時点の時価が70万円だったジュニアNISA口座の保有銘柄をロールオーバーした場合、当該銘柄の取得価額はどうなりますか?
A払出時点の時価が取得価額となります。
翌年の非課税枠である80万円のうち、70万円を利用して、ロールオーバーされます。
この場合、翌年の新規ジュニアNISA買付可能枠は、残り枠である10万円となります。
Q【取得価格】50万円で買付、払出時点の時価が70万円だったジュニアNISA口座の保有銘柄が課税口座に払い出される場合、当該銘柄の取得価額はどうなりますか?
A払出時点の時価が取得価額となります。
この場合、当該銘柄の取得価額が70万円とみなされ、売却時には70万円を基準として譲渡損益が計算されます。

払出制限を迎える方(18歳)

Q【払出制限解除となる場合(2021年3月31日時点で18歳の場合)】ロールオーバーの申込をしなかったので課税口座に払出されたはずですが、口座から無くなっています。売却もしていません。株式・投資信託はどこにありますか?
A払出制限が解除されますと、ジュニアNISA口座内課税口座が廃止され、株式や投資信託は未成年総合取引口座の課税口座(特定口座もしくは一般口座)へ振替されます。
なお、払出制限解除時にジュニアNISA口座内課税口座に保有している株式や投資信託も未成年総合取引口座の課税口座へ振替られます。

成人口座切替となる方(20歳)

Q【成人口座切替となる方(2021年1月1日時点で20歳の場合)】今年でジュニアNISA口座が廃止され、成人のNISA口座が開設されます。ロールオーバーは出来ますか?
Aロールオーバーのお申し込みは可能です。口座名義様人宛にお送りする書類でお手続きをお願いいたします。
12月末頃に自動的に成人一般NISA口座に切り替わりロール―オーバーされます。ロールオーバーした場合、当年はつみたてNISA口座への区分変更はできませんのでご注意ください。
Q【成人口座切替となる方(2021年1月1日時点で20歳の場合)】つみたてNISAにしたいのですが、ロールオーバーできますか?
AつみたてNISAのお取引をご希望の場合は、ロールオーバーのお手続きはできません。12月末頃に一般NISA口座に切り替わった後に、区分変更のお手続きをお申し込みください。
区分変更についてはこちら
Q【成人口座切替となる方(2021年1月1日時点で20歳の場合)】ロールオーバー対象でないジュニアNISA口座で保有している株式や投資信託は成人口座に切り替わるときどうなりますか?
A成人の一般NISA口座でお預かりいたします。非課税期間終了時は、成人のお取り扱いと同様となります。

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