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ジュニアNISA制度

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ジュニアNISA(ジュニアニーサ)とは、2016年4月から取引が開始した未成年のお子様のための「少額投資非課税制度」です。ジュニアNISA口座で投資すると、そこで得た利益や、配当金・分配金にかかる税金が0%(非課税)になります。

ジュニアNISA5つのポイント

  • point1

    日本に住む0~19歳の未成年者が使える制度

  • point2

    上場株式や投資信託などの利益にかかる
    税金が非課税になります。

  • point3

    年間80万円の非課税投資枠が
    最大5年間(合計400万円)利用可能

  • point4

    親・祖父母等が拠出した資金で
    親権者等が子どものために代理して運用
    を行うことができます。

  • point5

    ジュニアNISA口座は、口座開設者が18歳になるまで、
    原則として払出し制限
    があります。

NISAとジュニアNISAのちがい

  NISA つみたてNISA ジュニアNISA
制度対象者 日本に住む20歳以上の成人 日本に住む0~19歳の未成年者
利用限度額 年間120万円 年間40万円 年間80万円
非課税対象 上場株式、株式投資信託等
楽天証券では、国内株式、外国株式、株式投資信託が対象です。
国が定めた基準を満たした投資信託 上場株式、株式投資信託等
楽天証券では、国内株式、外国株式、株式投資信託が対象です。
投資可能期間 2023年12月末まで 2037年12月末まで 2023年12月末まで
非課税期間 投資した年から最大5年間 投資した年から最大20年間 投資した年から最大5年間
運用管理 本人 本人 原則として親権者等が代理で運用する
払出し制限 なし なし 18歳まで払出し制限
3月31日時点で18歳である年の前年12月31
金融機関変更 年単位で変更可能 年単位で変更可能 変更不可
運用方法 通常買付け・積立方式 積立方式 通常買付け・積立方式

ジュニアNISA制度の概要

概要 ジュニアNISA口座で購入した上場株式や投信等の配当金、分配金、譲渡益が5年間非課税となります。
  • ジュニアNISA口座で上場株式等の配当金等を非課税で受け取るには、配当金受取方法で「株式数比例配分方式(楽天証券の預り金に入金する)」を選択する必要があります。
対象者 楽天証券の総合取引口座をお持ちの方
  • ジュニアNISA口座を開設なさる年の1月1日時点で19歳以下の方
  • 対象年の1月2日以降に満20歳になられた方は、その年の10月1日以降に翌年のNISA口座の申込および開設を行えます。
非課税投資枠 年間の累積購入代金80万円まで
  • その年に使用しなかった非課税投資枠を翌年に繰り越せません。
  • 新規投資額が対象となるため、現在保有している株式や投資信託をジュニアNISA口座に移すことはできません。
対象商品 国内株式(現物取引)、投資信託
投資可能期間 毎年1月1日~12月31日(受渡日ベース)
非課税となる期間 投資をはじめた年を含めて5年後の12月末まで(受渡日ベース)
注意点
  • ジュニアNISA口座は複数の金融機関で開設することはできません。一人につき1口座のみ開設することができます。
  • 万一、複数の金融機関に重複してジュニアNISA口座の開設手続きをなさると、以下の恐れがあります。
    - ジュニアNISA口座開設に大幅に時間がかかる
    - ご希望の金融機関が選択できない
  • くれぐれも、NISA口座開設のお手続きは1社のみで行っていただきますようお願い申し上げます。
  • ジュニアNISA口座の廃止は、非課税口座廃止届出書等のご提出が必要となります。カスタマーサービスセンターでご連絡ください。
  • 証券総合口座を解約された場合、出国し非居住者となった場合、または死亡した場合、ジュニアNISA口座が廃止されます。
  • 出国し非居住者となった場合、死亡した場合につきましては、出国日または死亡日がジュニアNISA口座の廃止日とみなされます。
  • なお、廃止日以降に配当金等が発生した場合は、遡及して課税されることになります。
          

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