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「金融所得課税の一体化」に向けて、公社債等の税制の概要が2016年1月から大幅に変わります。

よくあるご質問はこちら

３つのポイント

1. 国内株式や投資信託と損益通算が可能になります。
2. 譲渡損失に関する3年間の繰越控除が可能になります。
3. 特定口座での取扱いによりお客様ご自身での損益計算が原則不要となります。

対象商品

• 楽天証券で取扱いのある国内債券、外国債券
• MMF、外貨建てMMF、MRF

改正のポイント

• ※1　ゼロクーポン債を除きます。ゼロクーポン債の売買損益は譲渡所得として総合課税です。

• 楽天証券の今後の対応

• 楽天証券の今後の対応

特定口座を開設済みのお客様（2015年12月31日時点）

2015年までに当社で買い付けた公社債やMMF（MRFを含む）等は、自動的に特定口座に入ります。

• ※円貨建てMMFのお買付申込みの受付けを終了しておりますが、現在保有されている円建てMMFに関しては特定口座でのお取扱いとなります。

特定口座を未開設のお客様（2015年12月31日時点）

2015年12月31日時点で、保有している公社債やMMF（MRFを含む）等は、一般口座に入ります。特定口座のメリットを受けることができません。

＜ご注意＞

1. 本年度中に特定口座を開かない場合、保有している外貨MMFは特定口座に入れることはできません。
2. 本年度中に特定口座を開設する場合は、手続きにお時間がかかるため、11月中に開設手続きをお願いいたします。

10月23日更新

10月末時点で保有残高（外貨建MMF、国内債券、外国債券）がある場合、特定口座への組入れ予定銘柄、特定口座組入れ時の取得価額について11月上旬に交付いたします。（10月23日（金））

• ※ 以下の画面で確認していただけます。
  ウェブログイン後、「設定・変更」→「電子書面」→「国内債券・外国債券・外貨MMFの2016年1月1日付
  特定口座組入予定残高の閲覧はこちら
• ※ 特定口座への組入れ予定の残高等の見方はこちら

対象のお客様

2015年10月末時点で国内債券、外国債券、外貨建てMMFを保有し、かつ『特定口座（現物）』を開設なさっているお客様

掲載箇所

ウェブページログイン後「重要なお知らせ」

2016年の証券税制の変更点を教えてください。

国債・地方債などの公社債や公社債投信（MRF、MMF等）に関する税制が変わります。

■主な変更点
1）国内株式や投資信託と損益通算が可能になります。
2）譲渡損失に関する3年間の繰越控除が可能になります。
3）特定口座での取扱いによりお客様ご自身での損益計算が原則不要となります。

■対象商品
・楽天証券で取扱いのある国内債券、外国債券
・MMF、外貨建てMMF、MRF

※2016年の証券税制についてはこちら

2016年以降に外貨建てMMFを解約（売却）した場合の税金について教えてください。

2015年中に外貨建てMMFを解約した場合、売却益は非課税ですが、2016年からは売却益は課税対象（申告分離課税）です。
また、2016年から外貨てMMFは特定口座での取扱いが可能です。

現在（2015年）、外貨建てMMFを持っています。特定口座に入れるために手続きが必要ですか？

2015年12月末時点で特定口座を開設されている場合は、2016年1月2日に自動的に特定口座へ入庫されます。
2015年12月末時点で特定口座を開設されていない場合は、特定口座へ入庫されず一般口座のままとなります。
2016年以降に特定口座を開設された場合、一般口座扱いの外貨建てMMFの残高がある場合は、一般口座のままとなりますが、一般口座の外貨MMFを全て解約（売却）後、次回買付時は特定口座扱いとなります。

現在（2015年）、MRFに入れていますが、2016年の税制変更で出金やMRF口座解約時に何か変更がありますか？

MRFの分配金に対する税金について、譲渡損失と相殺が可能となります。
なお、出金に関しては特に変更はございません。

一般口座でしか取引していないが、改めて特定口座の開設が必要ですか。

一般口座でお取引を希望の場合、特定口座を開設する必要はございません。
また、特定口座でお取引を希望の場合は、特定口座の開設が必要です。

特定口座の「年間取引報告書」は税制改正後も発行されますか。

特定口座の「年間取引報告書」については、発行されます。

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