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投資信託の税金

目次

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投資信託の分類

投資信託から生じる利益には3つの種類があります。

  1. 期中分配金(普通分配金・元本払戻金(特別分配金))
  2. 途中換金による利益(解約請求/買取請求)
  3. 償還時の利益

公募型株式投資信託

  期中分配金
  普通分配金 元本払戻金(特別分配金)
税率 20.315%※1 非課税扱い
繰越控除  
確定申告 不要※2
(ただし、配当控除の適用を受ける場合は、確定申告が必要)
非課税扱い
  換金
  解約請求(償還を含む)
税率 20.315%※1
繰越控除 確定申告により以後3年間
繰越控除が可能
確定申告 必要
(ただし、源泉徴収あり特定口座でのお取引の場合は不要)
個別元本について
普通分配金と元本払戻金(特別分配金)
換金時における税務上の取扱い
損益に関する税務上の取扱い
支払調書について
支払通知書について
公募株式投資信託の配当控除

公社債投資信託(外貨建MMF/MMF等)

商品 公社債投資信託
(外貨建MMF等)
内容 分配金
課税方法 源泉分離
課税税率 収益分配金の金額にかかわらず一律20.315%※

外貨MMFの為替差益については収益分配金に含まれ、単独では非課税扱いとなります。

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