ジュニアNISA

ジュニアNISA

概要

ジュニアNISAとは

ジュニアNISA(ジュニアニーサ)とは、未成年のお子様のための「少額投資非課税制度」です。ジュニアNISA口座で投資すると、そこで得た利益や、配当金・分配金にかかる税金が0%(非課税)になります。

18歳までの払出し制限について

ジュニアNISA口座へ入金後は、18歳まで原則として払出しできません。

高校卒業のタイミングで大学進学や留学などに活用できます。

ジュニアNISA口座に一度入金されますと、商品を購入されなくてもジュニアNISA口座および課税ジュニアNISA口座ともに、18歳まで原則として払出しすることができません。

途中で払出す場合は、過去の利益に対して課税されます。

ジュニアNISA制度は、子どもの進学や就職等の「将来に向けた長期投資」を目的に創設された側面もあるため、「払出し制限」を設けることで、着実な資産形成を促すことが期待されています。
そのため、3月31日時点で18歳である年の、前年の12月末(高校3年生の12月末)までジュニアNISA口座(課税口座・非課税口座ともに)原則として払出しできません。
途中で払出す場合は、全部解約(ジュニアNISA口座の廃止)のみ可能であり、ジュニアNISA口座で受け取った過去の利益に対してさかのぼって全て課税されることになります。
ジュニアNISA口座で保有する上場株式や投資信託等の配当金・分配金・売却代金等は、払出し制限付きの課税口座で管理されます。払出し制限付き課税口座で、未成年総合口座で取扱う金融商品を運用することができます。

NISAとジュニアNISAの違い
NISA ジュニアNISA
制度対象者
日本に住む20歳以上の成人 日本に住む0~19歳の未成年者
利用限度額(非課税枠)
年間120万円 年間80万円
非課税対象
上場株式、株式投資信託等
  • 楽天証券では、国内株式、外国株式、株式投資信託が対象です。
上場株式、株式投資信託等
  • 楽天証券では、国内株式、株式投資信託が対象です。
投資可能期間
2023年12月末まで 同左
非課税期間
投資した年から最大5年間 同左
必要提出書類
  1. NISA口座開設届出書 (非課税適用確認書の交付申請書 兼 非課税口座開設届出書)
  2. 住民票等の写し等
  3. マイナンバー通知届出書
  1. ジュニアNISA口座開設届出書(未成年口座(ジュニアNISA)に係る運用者管理届出書 兼 資金の帰属に関する確認書)
  2. マイナンバー通知届出書
  3. 登録親権者と未成年者の続柄が確認できる書類
  4. 登録親権者の本人確認書類
運用管理
本人 原則として親権者等が代理で運用する
払出し制限
なし 18歳まで払出し制限 ※3月31日時点で18歳である年の前年12月31日
制度

ジュニアNISA制度の概要

概要

ジュニアNISA口座で購入した上場株式や投信等の配当金、分配金、譲渡益が5年間非課税となります。

  • ジュニアNISA口座で上場株式等の配当金等を非課税で受け取るには、配当金受取方法で「株式数比例配分方式(楽天証券の預り金・またはMRFに入金する)」を選択する必要があります。

対象者

楽天証券の総合取引口座をお持ちの方 ※ ジュニアNISA口座を開設なさる年の1月1日時点で19歳以下の方

  • 対象年の1月2日以降に満20歳になられた方は、その年の10月1日以降に翌年のNISA口座の申込および開設を行えます。

非課税投資枠

年間の累積購入代金80万円まで

  • その年に使用しなかった非課税投資枠を翌年に繰り越せません。
  • 新規投資額が対象となるため、現在保有している株式や投資信託をジュニアNISA口座に移すことはできません。

対象商品

国内株式(現物取引)、投資信託

投資可能期間

毎年1月1日~12月31日(受渡日ベース)

非課税となる期間

投資をはじめた年を含めて5年後の12月末まで(受渡日ベース)

5年後の12月末まで非課税!

注意点

  • ジュニアNISA口座は複数の金融機関で開設することはできません。一人につき1口座のみ開設することができます。
  • 万一、複数の金融機関に重複してジュニアNISA口座の開設手続きをなさると、以下の恐れがあります。
    • ジュニアNISA口座開設に大幅に時間がかかる
    • ご希望の金融機関が選択できない
  • NISA口座開設のお手続きは1社のみで行っていただきますようお願い申し上げます。
  • ジュニアNISA口座内の取引において生じた売買損益は、その他の口座(特定口座・一般口座)で生じた売買損益との通算はできません。
  • 未使用の非課税投資枠を翌年以降に繰り越すことはできません。また、売却により空いた投資枠を「再利用」することはできません。
  • 特定口座や一般口座で、既に保有している株式や投信をジュニアNISA口座に入庫することはできません。同一銘柄をジュニアNISA口座で保有したい場合は、いったん売却の上、再度、ジュニアNISA口座内でお買付けをなさる必要があります。
  • ジュニアNISA口座において保有する上場株式等に係る配当等を金融機関等の取引口座で受領する方式(株式数比例配分方式)で交付されないものは、非課税の適用は受けられない。ただし、ジュニアNISA課税口座に入り、18歳になるまで、原則として払出しができません。
    課税であっても受け取りたい場合は、「配当金領収証方式」や「登録配当金受領口座方式」をお選びください。
  • お子様名義の金融機関口座からのみ入金していただけます。ご家族名義などのお子様名義以外の金融機関から振込みされた場合は、入金処理が行われませんのでご注意ください。
  • ジュニアNISA口座の廃止は、非課税口座廃止届出書等のご提出が必要となります。カスタマーサービスセンターへご連絡ください。
  • 証券総合取引口座を解約された場合、出国し非居住者となった場合、または死亡した場合、ジュニアNISA口座が廃止されます。
  • 出国し非居住者となった場合、死亡した場合につきましては、出国日または死亡日がジュニアNISA口座の廃止日とみなされます。
  • なお、廃止日以降に配当金等が発生した場合は、遡及して課税されることになります。
取扱い商品

ジュニアNISA口座では、国内株式と投資信託が取引いただけます。 国内株式はジュニアNISA口座区分を「NISA(非課税)」と選択することにより、売買手数料が0円となります。

未成年総合口座・ジュニアNISA口座 課税・非課税詳細

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ジュニアNISA口座の対象商品

国内株式(現物取引)

  • 国内ETF、国内リートを含む
  • 弊社取扱いの公募増資・売出(PO)/立会外分売、新規公開株式(IPO)は対象外。
  • 貸株サービスは対象外。
    →ジュニアNISA口座内で保有している株式の配当金も非課税となります。
  • 非課税の適用を受けるために配当金の受取方法を「株式数比例配分方式」へ変更された場合、18歳まで原則として払出できませんのでご注意ください。配当金受取方法の確認画面はこちらをごらんください。
  • 証券会社を経由しない方法にて配当金を受け取られる場合、課税となりますが払出可能になります。

投資信託

  • 原則、楽天証券で取り扱っているすべての株式投資信託が対象。(一部例外あり)
    • 口数指定買付のみ可能な銘柄は対象外となります。一覧はこちら
  • 投信積立のご利用も可能
    • ジュニアNISA口座内の保有ファンドから発生する分配金に掛かる税金も非課税の対象となります。お手続きは必要ございません。
    • 外貨建てMMFは対象外となります。
  • 株式取引(信用取引)、ETFS、先物オプション取引、FX(外国為替証拠金取引)、債券、貴金属、eワラントは制度上、ジュニアNISAの対象外です。

チャネル

ジュニアNISA口座の取引チャネル

  • パソコン(PCウェブ)
  • カスタマーサービスセンター
    • カスタマーサービスセンターのオペレーター取り次ぎによるお取引の場合、別途手数料がかかります。
      →詳しくはこちら
    • マーケットコールでのご注文は承っておりません。おらかじめご了承ください。

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