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ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)

2021年のジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)の申込書(対象年:2017年ジュニアNISA買付分)は、10月以降に口座名義人様宛に郵送する予定です。

ジュニアNISA口座で保有している商品のロールオーバー(非課税期間延長)手続きについて

ジュニアNISA口座で買付された商品の非課税期間は5年間で満了となりますが、所定の手続きをすることで、ロールオーバー(非課税期間延長)することが可能です。

要約すると

目次

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ジュニアNISAロールオーバー
(非課税期間延長)とは

非課税期間が終了すると…

ジュニアNISA(少額投資非課税制度)口座では最大5年間の非課税期間が定められており、この期間の売却益、配当金等が非課税となります。 ジュニアNISA口座で保有されている商品が5年を超える場合は、6年目である翌年のジュニアNISA口座買付可能枠を使用して商品を移し換えること(ロールオーバー)でNISA口座での非課税期間を延長するか、特定口座などの課税口座に払い出すかを選択いただくこととなります。

「継続管理勘定」にロールオーバー(移管)

ジュニアNISA口座の投資可能期間は2023年で終了します。ただし、2023年の制度終了時点で20歳になっていない方については、2024年以降の各年において非課税期間(5年間)の終了した金融商品を継続管理勘定に移管(ロールオーバー)することができます。継続管理勘定では20歳になるまで(1月1日時点で20歳である年の前年12月31日まで)、金融商品を非課税で保有し続けることができます。なお、ロールオーバー可能な金額に上限はなく、時価が80万円を超過している場合も、そのすべてを継続管理勘定に移すことができます。

「ジュニアNISAロールオーバー
(非課税期間延長)」をした場合…

  • 更に5年間、非課税で運用することができます。
  • 非課税期間満了時(年末)の時価で翌年NISA口座枠を使用し、ロールオーバーします。翌年のNISA口座枠(上限80万円)のうちロールオーバーで使用しなかった分だけ、新規で買付をすることができます。
  • 保有商品の非課税期間満了時(年末)の時価合計が80万円を超える場合も、すべてロールオーバーすることができます。

(例)ロールオーバー対象金額がNISA口座買付可能枠80万円未満の場合

ロールオーバーをする場合、取得価格は年末に行うロールオーバー時点の時価となります。

(例)ロールオーバー対象金額がNISA口座買付可能枠80万円※を超える場合

ロールオーバー後のジュニアNISA口座買付可能枠は全て使用済みとなり、ジュニアNISA口座を使用した買付ができません。

2022年1月1日時点で20歳のお客様

2022年1月1日で20歳である場合、年末に成人口座に切り替わります。お客様でのお手続きなく自動で成人向けの「一般NISA口座」へ切り替わります。2022年に「つみたてNISA口座」でお取引をされる場合は、ロールオーバー(非課税期間延長)されると2022年は一般NISAでのお取引となり、つみたてNISA口座への区分変更ができなくなります。

「課税口座に払出」をした場合…

  • ロールオーバーのお手続きがない場合、ジュニアNISA口座内の課税口座に払出となります。
  • 特定口座を開設されている場合は特定口座への払出、特定口座を開設されていない場合は一般口座への払出となります。
  • 課税口座へ払出後の売却益や配当金・分配金等は課税対象となります。
  • 非課税期間の満了時(年末)の時価が商品の取得価格となり、それをもとに売却時の譲渡損益は計算されます。

課税口座に払い出す場合、取得価額は払出時点の時価となります。

課税口座へ払出した後は…
払出時の時価を取得価額として、売却時の譲渡損益が計算されます。

課税口座への払出のご注意点

払出後の売却時に生じた譲渡損益は他の株式等の損益と通算することができます。

2022年3月31日時点で18歳のお客様

課税口座に払出もしくはロールオーバー申込みされなかった場合、未成年口座の特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座)に払出されます。

ジュニアNISAロールオーバー
(非課税期間延長)手続き方法

2021年のロールオーバー申込み(対象年:2017年ジュニアNISA買付分)は、10月1日に受付開始予定です。
詳細なお手続き等につきましては、決定次第お知らせします。

ジュニアNISAロールオーバー申込書が届いたら…

  1. 申込書の確認・記入
    • 申込書に必要事項を記入し同封の返信用封筒に封入してください。
    • 申込書が複数枚つづりの場合は、すべてを同封の返信用封筒に封入してください。
    • ロールオーバーを希望しない場合は、申込書の返信は不要です。
  2. ポストに投函
    • 2021年12月17日(金)までに投函してください。

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)対象銘柄については、2021年12月30日(木)夜間に振替先の口座(ロールオーバーをする場合…翌年のジュニアNISA口座、ロールオーバーをしない場合…特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座))へ移管いたします。

ジュニアNISAロールオーバー(非課税期間延長)申込書の記入方法

お手続きに関する注意点

  • 指定した期日までにジュニアNISAロールオーバー申込書のご提出がない場合、対象残高は全て特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座)へ移管されます。
  • 保有銘柄が11以上のため本申込書が複数枚届いていた方で、一部ご提出がなかった場合は、提出されていない申込書に記載されているジュニアNISAロールオーバー対象残高は全て特定口座(特定口座を開設していない場合は一般口座)へ移管されます。
  • ロールオーバー「する」のチェックの記入漏れがあった場合は、ロールオーバーしないものとして取扱いいたします。
  • 数量の指定は承っておりません。訂正された場合もすべての数量を移管いたします。
  • ジュニアNISAロールオーバー申込書でお名前・ご住所の変更はできません。変更がある場合は、事前にウェブログイン後画面よりお手続きください。変更完了後に、申込書は訂正箇所に二重線・ご捺印(サイン可)いただき修正のうえ期日までにご返送ください。
  • ジュニアNISAロールオーバー申込後に対象銘柄を売却したときは、売却した銘柄のジュニアNISAロールオーバー指示はキャンセルされます。
  • 提出済みのジュニアNISAロールオーバー申込書の申込内容を変更する場合は、楽天証券カスタマーサービスセンターへお電話にて申込書を請求し、再度ご記入のうえ期日までにご返信ください。

ジュニアNISAロールオーバーについてよくあるご質問

手続きについて

Q【手続き】ロールオーバーの手続きはいつまでにすればよいですか?
Q【手続き】住所に変更があったため、ジュニアNISAロールオーバー申込書が受け取れませんでした。どうしたらいいですか?
Q【手続き】ロールオーバー申込書を紛失しました。再度書類をもらうにはどうしたらいいですか?
Q【手続き】ジュニアNISAロールオーバーの対象商品を確認したいのですが、どうしたらいいですか?
Q【手続き】ロールオーバー手続きをしても売却できますか?
Q【手続き】ジュニアNISA口座で保有している銘柄が非課税期間を満了する場合に、何も手続きをしないと、その銘柄はどうなりますか?
Q【手続き】非課税期間が満了し、課税口座に払い出しされた銘柄を再度ジュニアNISA口座に戻すことはできますか?
Q【手続き】株価上昇等により、払出時点で非課税期間が満了した銘柄の時価が80万円を超えていた場合、ロールオーバーはできますか?
Q【手続き】ジュニアNISAロールオーバー対象銘柄において株式分割、併合等があった場合、ロールオーバーするにはどうしたらいいですか?
Q【手続き】ジュニアNISAロールオーバー申込書の返信用封筒を紛失しましたがどうしたらいいですか?
Q【手続き】ジュニアNISAロールオーバー手続で「しない」を選択した場合、いつから課税口座に払い出されますか?
Q【手続き】現在20歳です。株価上昇等により、払出時点で非課税期間が満了した銘柄の時価が120万円を超えていた場合、ロールオーバーはできますか?

損益について

Q【損益】ジュニアNISA口座で買付したのに課税されることはありますか?

取得価額について

Q【取得価額】50万円で買付、払出時点の時価が70万円だったジュニアNISA口座の保有銘柄をロールオーバーした場合、当該銘柄の取得価額はどうなりますか?
Q【取得価格】50万円で買付、払出時点の時価が70万円だったジュニアNISA口座の保有銘柄が課税口座に払い出される場合、当該銘柄の取得価額はどうなりますか?

払出制限を迎える方(18歳)

Q【払出制限解除となる場合(2022年3月31日時点で18歳の場合)】ロールオーバーの申込をしなかったので課税口座に払出されたはずですが、口座から無くなっています。売却もしていません。株式・投資信託はどこにありますか?

成人口座切替となる方(20歳)

Q【成人口座切替となる方(2022年1月1日時点で20歳の場合)】今年でジュニアNISA口座が廃止され、成人のNISA口座が開設されます。ロールオーバーは出来ますか?
Q【成人口座切替となる方(2022年1月1日時点で20歳の場合)】つみたてNISAにしたいのですが、ロールオーバーできますか?
Q【成人口座切替となる方(2022年1月1日時点で20歳の場合)】ロールオーバー対象でないジュニアNISA口座で保有している株式や投資信託は成人口座に切り替わるときどうなりますか?

非課税期間満了後について

Q【非課税期間満了後】保有商品一覧の評価損益が変わってしまいました。どうしてですか?

A

非課税期間が満了となった場合、当初の買付価額ではなく2021年12月末の最終価額が取得価額となります。
その取得価額をもとに評価損益が計算されます。

Q【非課税期間満了後】ロールオーバー後、または課税口座へ払出後、本来の取得価格はどこで確認できますか?

A

取引履歴画面にて、買付時の取得価額を確認することができます。PCサイトにログイン後、ジュニアNISA口座タブ内の「口座を確認する」→「取引履歴」より該当の商品の画面にお進みいただき、ご確認ください。

Q【非課税期間満了後】ジュニアNISAロールオーバー対象だった投資信託の個別元本はどうなりますか?

A

ジュニアNISAロールオーバー対象だった投資信託の個別元本は、ロールオーバーする/しないに関わらず2021年12月末時点に表示される個別元本が引き継がれます。
なお、平均取得価額は、非課税期間満了時の2021年12月末の価額をもとに再計算されます。

Q【非課税期間満了後】ロールオーバーの申込完了はどこで確認できますか?

A

ロールオーバーの受付状況は、口座名義人様と登録親権者様の登録メールアドレス宛にお送りいたします。
なお、銘柄等明細に関しては口座名義人様のメールアドレスにのみお送りいたします。
楽天証券に登録されているメールアドレスが有効かどうか、あらかじめご確認のうえ、変更が必要な場合は早めにお手続きください。

Q【非課税期間満了後】非課税期間が満了するジュニアNISA口座保有の株式を売却したかったのに、非課税期間が満了する前の株式が売却されたのはどうしてですか?
【非課税期間満了後】非課税期間が満了となる前に売却したのに、特定口座(もしくは一般口座)に保有株式が残っているのはどうしてですか?

A

課税口座に払出しとなる株式と同じ銘柄をジュニアNISA口座で複数年にわたり買付けし保有している場合、翌年の受渡になる年末の期間に該当銘柄を売却すると、課税口座に払出しとなる株式は売却されず、後の年に買付し、保有している株式が売却されますので、ご注意ください。
なお、投資信託等の場合も同様です。

【例えば、ジュニアNISA口座で2017年以降に同一銘柄を複数年で買付し、保有し続けている場合】

買付年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年
株数 100株 100株 100株
翌年受渡となる期間に100株を売却した場合2017年分はロールオーバー「しない」として課税口座へ払出され、2019年買付分が非課税で売却されることになります。
  • 注文時点では2017年残高から売却されますが、ロールオーバー処理時に約定訂正されます。
200株売却した場合は、2019年の100株・2021年の100株が非課税で売却されます。
300株売却した場合は、NISA口座2019年の100株・2021年の100株とロールオーバー「しない」で課税口座へ払い出された100株の合計300株が売却されます。

Q【非課税期間満了後】ロールオーバーの申し込みをせず、未成年総合取引口座へ払出されました。配当や分配金は課税されますか。また、どこで確認できますか?

A

非課税の期間が満了となり、課税口座へ払出されるため配当や分配金は課税されます。
未成年総合口座にログイン後、「マイメニュー」→入出金・振替「配当・分配金」からご確認ください。

Q【非課税期間満了後】ジュニアNISA口座で非課税期間が満了となった株式をロールオーバーまたは課税口座に払出すると、株主優待の長期優待条件から外れてしまうことはありませんか?

A

弊社では、ジュニアNISA口座で非課税期間が満了となった株式をロールオーバーまたは課税口座に払出することで、長期優待条件から外れることはございません。
なお、貸株サービスをご利用中の方は課税口座に払出された際に、設定状況によって自動的に貸出されます。
その場合は、長期優待の条件から除外される可能性がございますのでご注意ください。
貸株サービスについて詳細はこちら

Q【非課税期間満了後】投信を解約していないのにトータルリターンの(C)累計解約金額欄に口数が表示されているのはなぜですか?

A

ロールオーバーする/しないに関わらず、ロールオーバー対象口数においては、(C)累計解約金額の欄に表示され、(D)累計買付金額欄に同口数が表示されます。

<ジュニアNISA口座画面サンプル>

<ロールオーバー時に成人口座へ移管された場合の画面サンプル>

  • 該当のファンドをロールオーバー対象口数のみ保有しており、保有口数全てが振替されると画像サンプルのように、PCサイトのログイン後画面の、「口座を確認する」→「資産残高・保有商品」→「トータルリターン」の「過去に解約済みのファンドのトータルリターン画面」(成人口座へ移管された場合は「マイメニュー」→口座管理「トータルリターン」の「過去に解約済みのファンドのトータルリターン画面」)へ表示されます。
    なお、ロールオーバー対象口数以外にも該当のファンドの保有がある場合、PCサイトのログイン後画面の、「口座を確認する」→「資産残高・保有商品」→「トータルリターン」の「現在の保有ファンドのトータルリターン」画面へ表示されます。
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