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ジュニアNISAのご注意点

目次

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NISA口座開設時のご注意点【重要】

ジュニアNISA口座は一人1口座だけ。

贈与者の人数は関係なく、被贈与者一人につき、一口座のみ開設できます。

ご注意

お取引に関するご注意点

ジュニアNISA口座へ入金後は、18歳まで原則として払い出しできません。

ジュニアNISA口座に一度入金されますと、商品を購入されなくてもジュニアNISA口座および課税ジュニアNISA口座ともに、18歳まで原則として払出しすることができません。

高校卒業のタイミングで大学進学や留学などに活用できます。

18歳までの払出し制限について

途中で払い出す場合は、過去の利益に対して課税されます。

ジュニアNISA制度は、子どもの進学や就職等の「将来に向けた長期投資」を目的に創設された側面もあるため、「払出し制限」を設けることで、着実な資産形成を促すことが期待されています。
そのため、3月31日時点で18歳である年の、前年の12月末(高校3年生の12月末)までジュニアNISA口座(課税口座・非課税口座ともに)原則として払出しできません。
途中で払出す場合は、全部解約(ジュニアNISA口座の廃止)のみ可能であり、ジュニアNISA口座で受け取った過去の利益に対してさかのぼって全て課税されることになります。
ジュニアNISA口座で保有する上場株式や投資信託等の配当金・分配金・売却代金等は、払出し制限付きの課税口座で管理されます。払出し制限付き課税口座で、未成年総合口座で取扱う金融商品を運用することができます。

他の口座と損益通算はできません。

ジュニアNISA口座は、課税損益通算できません

ジュニアNISA口座内で発生した利益or損失と、未成年口座(特定/一般)で発生した利益or損失は、損益通算できません。
また、損失の繰越控除もできません。

非課税枠の再利用・繰越はできません。

売却することで生じる空き枠を再利用することはできません。

購入した年と同じ年に売却することで生じる空き枠を再利用することはできません。未使用の枠を翌年に繰り越すこともできません。

投資信託における特別分配金は非課税メリットなし。

売却することで生じる空き枠を再利用することはできません。

「特別分配金(元本払戻金)」は、そもそも非課税。ジュニアNISA口座においては、制度上のメリットは享受できませんので注意しましょう。

配当金受取方法は株式数比例配分方式。

配当金等を非課税で受け取るには?

上場株式等の配当金等を非課税で受け取るには、配当金受取方法で「株式数比例配分方式(楽天証券の預り金に入金する)」を選択する必要があります。

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